Bitcoin ve diğer kripto para alım-satım kazançlarınızın 2026 Türkiye vergi yükünü hesaplayın.
* Kripto gelir vergisi mevzuatı 2025–2026 döneminde değişmektedir. Kesin bilgi için GİB veya mali müşavirinize başvurun.
* Zarar halinde gelecek yıl karlarından düşülebilir (mahsup hakkı mevzuata bağlıdır).
Kripto varlık gelirleri Türkiye'de gelir vergisine tabidir. Net kar üzerinden belirlenen oran uygulanır; zarar halinde vergi ödenmez ve zarar sonraki dönem karlarından mahsup edilebilir.
Türkiye 2025 yilinda kripto para vergilendirmesi alaninda önemli düzenlemeler yapmistir. Kripto varliklardan elde edilen kazançlar gelir vergisine tabi olmakta; borsa kazanç stopajı uygulamasi da söz konusu olmaktadir. Guncel mevzuata gore kripto borsalari belirli kosullarda stopaj kesmekle yukumlu tutulabilmektedir.
Vergilendirme turu: Kripto kazanclar ticari kazanç, menkul kiymet kazanci veya diger kazanç olarak siniflanabilir; bu siniflandirma vergi yukunuzu dogrudan etkiler. Mali musavir ile calisilmasi mutlaka onerilir.
hesaplatr.net kripto vergi hesaplayicisi: Alis ve satis bedeli ile tarihlerini girerek tahmini değer artis kazancinizi ve uygulabilecek vergi tutarini hesaplayin.
FIFO (ilk giren ilk cikar): En yaygin yontem. Alis sirasina gore ilk alinan coin önce satilmis sayilir. Bu yontem kazan/kayip tutarini dogrudan etkiler.
LIFO (son giren ilk cikar) ve AVCO (ortalama maliyet): Farkli muhasebe yöntemleri farkli vergi matrahı ortaya cikarabilir. Türk vergi hukukunda hangi yontemin gecerli oldugu mevzuat netligine ve mali musavir yorumuna bagli.
Staking, mining ve airdrop gelirleri: Staking geliri faaliyet olarak tasnif edilip vergilendirebilir. Mining kazanclari ticari kazanç sayilabilir. Airdrop gelirleri alındigi andaki degerle degerlenebilir. Her durumun vergi mahiyeti ayrica degerlendirilmelidir.
Zarar mahsubu: Yilin tamamindaki kripto zararlari kripto kazançlarindan dususebilir. Ancak hisse senedi ve kripto kayip/kazançlarinin birbiriyle mahsubu mevzuata gore kisitli olabilir.
Yillik netlesme: Tum alim-satim islemleri yillik bazda netlestirilir; net kazanç uzerinden vergi hesaplanir. Yil sonu portfoy degeri degil realize edilmis kazanç esastir.
Beyanname: Kripto kazanclari mart ayinda verilen yillik gelir vergisi beyannamesinde bildirilmelidir. GIB'in kripto bildirim formlari ve talimatlari izlenmelidir.
Yerli borsa kullanimi: BtcTurk, Paribu gibi yerli borsalar MASAK (Mali Suçlari Arastirma Kurulu) denetimine tabidir ve müşteri islem bilgilerini paylasmakla yukumlu tutulabilmektedir.
Yabanci borsa riskleri: Binance, Kraken gibi yabanci borsalarda yapilan islemler Türk mevzuatının dışındaymiş gibi gözukse de Türk mukimlerinin dunya genelinde elde ettigi kazançlar Türk vergi sistemine dahildir.
SPK lisansi: Türkiye'de kripto varlik hizmet saglayicilarinin SPK lisansi almasi zorunlu hale gelmistir. Lisanssiz platform riskli; lisansli platformlarda varlık guvencesi daha yuksektir.
Zarara satmak: Portfoyündeki düsen varliklari yil sonunda satıp zararı realize etmek (tax loss harvesting) vergi matrahını düşürür; daha sonra geri alinabilir.
Uzun vadeli tutma: Bazi ülkelerde uzun vadeli tutmanin vergi avantaji vardir. Türk mevzuatında bu ayrım net degildir; mali musavirinize danışın.
Belge saklama: Tum alim-satim islemlerinizi borsa ekstresi, fatura ve banka kayıtlarıyla belgelemeniz onemlidir. Vergi incelemesinde belge yoklugu ek ceza riskini arttirir.