🧾
Hesaplayıcı
KDV Hesaplama
KDV dahil/hariç fiyat hesaplama. %1, %10 ve %20 oranları için anında sonuç.
KDV dahil/hariç fiyat hesaplama. %1, %10 ve %20 oranları için anında sonuç.
KDV (Katma Değer Vergisi), Türkiye'de %1, %10 ve %20 olmak üzere üç oranda uygulanır. Temel gıda ve bazı tarım ürünleri %1, konut ve diğer mal/hizmetler %10 veya %20 oranına tabidir.
2026 KDV Oranları — Ürün/Hizmet Grupları
| KDV Oranı | Ürün / Hizmet Türü |
|---|---|
| %1 | Temel gıda (ekmek, süt, sebze, meyve), tarımsal ürünler, gazete/dergi |
| %10 | İşlenmiş gıda, iç hat uçuş, otel, sinema, tarım ilacı, sosyal konut |
| %20 | Elektronik, tekstil, mobilya, araç, yazılım hizmetleri, genel hizmetler |
| Muaf | Eğitim, sağlık hizmetleri (bazıları), finansal hizmetler, ihracat |
Türkiye'de KDV üç temel oranla uygulanmaktadır: %1 (bazı temel gıda, konut), %10 (gıda, tarım, oteller, belirli hizmetler) ve %20 (genel oran; 2023'te %18'den yükseltilmiştir). Bu değişiklik hem işletmelerin hem de son tüketicilerin maliyet yapısını doğrudan etkilemiştir.
KDV dahil-hariç dönüşümü: KDV dahil fiyattan hariç fiyata ulaşmak için formül → KDV hariç = KDV dahil ÷ (1 + KDV oranı). Örnek: 1.200 TL KDV dahil, %20 KDV için → 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL hariç, KDV tutarı 200 TL. Tersine işlem: 1.000 TL × 1,20 = 1.200 TL. hesaplatr.net KDV hesaplayıcısı bu dönüşümü her iki yönde anında yapar.
Muafiyet ve istisnalar: KDV Kanunu'nda 35'ten fazla istisna hükmü bulunmaktadır. Eğitim-öğretim hizmetleri, bazı sağlık hizmetleri, ihracat, diplomatik istisnalar ve bazı finansal işlemler KDV'den muaf veya istisna kapsamındadır. Yazılım, danışmanlık, reklam, tasarım ve dijital hizmetlerde genel %20 oranı geçerlidir.
KDV mükellefleri aylık (küçük mükellefler 3 ayda bir) KDV-1 beyannamesi verir. Hesaplanan KDV'den indirilecek KDV çıkarılınca ödenecek KDV bulunur. Sıfır veya negatif fark 'devreden KDV' olarak sonraki döneme aktarılır.
KDV iadesi: İhracat ve indirimli orana tabi işlemlerde devreden KDV iade alınabilir. İade yöntemi: (a) Mahsup — vergi borçlarına karşılık; (b) Nakden iade — YMM raporu veya teminat mektubuyala. İncelemeyle iade süreci uzayabilir, YMM raporu ile hızlanır.
E-fatura ve KDV uyumu: e-Fatura zorunluluğu kapsamına giren mükellefler için elektronik beyan ve mutabakat zorunludur. Fatura-beyanname uyumsuzluğu vergi incelemesi riskini artırır. Sistem otomasyonu KDV hatalarını azaltır ancak şablon ve muhasebe yazılımı seçimi kritik önem taşır.
Yurt dışından Türkiye'deki tüketicilere sunulan dijital hizmetlerde (Netflix, Spotify, Google Ads vb.) 'Elektronik Hizmet Sunucusu' KDV mükellefiyet yükümlülüğü 2018'den itibaren uygulanmaktadır. Bu yabancı firmalar Türkiye'de KDV beyannamesi vermek zorundadır.
Trendyol, Amazon TR ve Hepsiburada'da satış yapan bireysel satıcılar belirli ciroyu (2026: 1.000.000 TL) aştığında KDV mükellefiyetine tabi olabilir. hesaplatr.net'in platform komisyon hesaplayıcıları KDV dahil ve hariç satış fiyatını otomatik hesaplar.
B2B vs B2C KDV farkı: İşletmelere (B2B) yapılan satışlarda alıcı KDV'yi indirim konusu yapar; nihai yük tüketicide toplanır. Tüketiciye (B2C) yapılan satışlarda KDV zincirsiz tüketicide kalır. İhracatta KDV sıfırlanır; ihracatçı iç alımlarda ödediği KDV'yi iade olarak geri alabilir.
KDV'nin indirim konusu yapılabilmesi için: (1) Fatura ya da gümrük beyannamesi düzenlenmiş olmalı, (2) İşlem vergiye tabi faaliyetle ilgili olmalı, (3) İndirim hakkı doğduğu dönemde kayıt edilmeli. Özel harcamalar, motorlu kara taşıtlarının kiralama ve alımları bazı kısıtlara tabidir.
Kısmi indirim uygulaması: Hem KDV'ye tabi hem de KDV'den muaf işlem yapan mükellefler 'pro-rata' oranına göre KDV indirebilir. Örneğin toplam cironun %60'ı KDV'ye tabi, %40'ı muafsa, genel giderlerdeki KDV'nin yalnızca %60'ı indirilebilir.
Zamanında düzeltilemez hata: KDV iadesinde fazla tahsil edilen vergi sonraki beyannameye eklenebilir. Eksik beyan halinde vergi ziyaı cezası ve gecikme faizi uygulanır. e-Beyan sisteminde düzeltme beyannamesi vermek mümkündür ancak inceleme riski artar.
Nakit akışı optimizasyonu: KDV, tahsil ettiğiniz tarihten bağımsız olarak fatura tarihinde doğar (tahakkuk esası). Büyük alımların dönem sonuna yakın yapılması, indirim KDV'sini erken kullanan işletmeler için nakit akışı avantajı yaratır.
Fatura tarihi yönetimi: Ay sonu yaklaşırken büyük satışların bir sonraki aya ertelenmesi bazı durumlarda KDV ödeme tarihini 30 gün öteleyebilir. Bu meşru bir vergi erteleme taktiğidir, ancak gelir vergisi etkisiyle birlikte değerlendirilmelidir.
KDV'siz yurt dışı hizmet satışı avantajı: Yazılım, danışmanlık veya tasarım hizmetlerini yurt dışı müşterilere sunan işletmeler bu hizmetleri KDV'siz faturalayabilir. Bu hem rekabetçi fiyatlamayı kolaylaştırır hem de iç alımlardaki KDV'nin iade yoluyla geri alınmasına olanak tanır. hesaplatr.net ihracat hizmet KDV hesaplayıcısını kullanarak nakit akışı planlaması yapabilirsiniz.