Basit usul veya gerçek usulde şahıs şirketinizin 2025 vergi yükünü ve aylık net kazancını hesaplayın.
Alım/satım ≤ 700K TL veya hizmet ≤ 350K TL yıllık hasılat. KDV muaf.
2026 gelir vergisi dilimleri: 158.000 ₺'ye kadar %15, 330.000 ₺'ye kadar %20, 800.000 ₺'ye kadar %27, 4.300.000 ₺'ye kadar %35, üzeri %40. Bağkur primleri ve belgelenmiş giderler vergi matrahından düşülür.
Sahis sirketi (serbest meslek veya esnaf/tüccar) Türk vergi sisteminde en yaygin isletme bicimlerinden biridir. Vergi yükü; gelir vergisi (yillik artan oranli dilimlere gore), SGK/Bag-Kur primi ve gerekiyorsa KDV'den olusur.
2026 gelir vergisi dilimleri: Yaklaşik 0-150.000 TL → %15, 150.001-370.000 TL → %20, 370.001-1.900.000 TL → %27, 1.900.001-4.700.000 TL → %35, 4.700.001 TL üzeri → %40. (Bu dilimler her yil guncellenmekte; guncel tabloya hesaplatr.net uzerinden bakiniz.)
hesaplatr.net sahis sirketi vergi hesaplayicisi: Net cironuzu ve giderlerinizi girerek yillik gelir vergisi, Bag-Kur prim ve toplam vergi yükünüzü hesaplayin.
Gercek gider yontemi: Isletme giderleri (kira, personel, amortisuman, materyal, reklam vb.) belgeli ise gelirden düşülür. Net kazanç = Gelir - Giderler uzerinden vergi hesaplanir.
Serbest meslek kazanci özel haller: Avukat, doktor, muhasebeci, mimar gibi serbest meslek erbabı smm defteriyle gelir ve gider kaydet. Isletme hesabi esasinda esnaf ve tüccarlar daha genis gider kalemlerine sahiptir.
Amortisuman: Demirbaş, bilgisayar, arac gibi yatirim bedelleri yillik amortisuman tutariyla gider yazilir. Tek seferlik büyük harcama yerine amortisuman planlamasi vergi matrahini dengeli tutar.
KDV mükellefiyet esigi: 2026 yilinda belirli bir ciro esiginin altinda kalan kucuk isletmeler KDV'den muaf olabilir. Esigi gecenler KDV beyannamesi vermeli, tahsil ettikleri KDV'yi devrete etmelidir.
KDV iadesi: Yüklenim KDV'si (alinan fatura KDV) satis KDV'sinden fazlaysa devreden KDV olusur; belirli sartlarda iade talebinde bulunulabilir. Ihracatta KDV iadesi daha hizli pratikte islemektedir.
Fatura zorunlulugu: Sahis sirketi her satis icin fatura kesmek zorundadir. e-Fatura ve e-Arsiv kapsamina girip girmedigini GIB'den kontrol etmek onemlidir.
Bag-Kur prim tutarlari: Sahis isletmecileri Bag-Kur (SGK 4/b) kapsaminda saglik ve emeklilik pirmi odemek zorundadir. Prim matrahi ve orani SPEK (prim esas kazanc) dilimlerine gore değisir.
Prim gider yazilmasi: Odenen Bag-Kur primleri gelir vergisi beyannamesinde gider olarak dusulebilir; bu vergi matrahını azaltir.
Emeklilik hakki: Bag-Kur'da belirli gun ve yas sartlarini dolduranlar emekliliğe hak kazanir. SPEK'in yuksek tutulmasi prim ve gelecekteki emekli maaşını arttirir; ancak kısa vadede maliyet yükü getirir.
Limited sirket avantaji: Limited sirkette kurumlar vergisi (%25 sabit), sonra temettü stopaji (%15) uygulanir. Yüksek kazanclarda toplam vergi yükü sahisin %40 dilimine göre daha avantajli olabilir.
Sahis sirketi avantaji: Kuruluş maliyeti yok, muhasebe basit, noter ve ticaret sicil gereksiz. Dusuk ciro ve küçük olçekli isletmeler icin daha uygun.
Hangi formda olmali? Yillik net kazanç 500.000-1.000.000 TL esigini geciyorsa limited sirkete gecis vergi avantaji saglamaya baslayabilir. Mali musavir ile birebir simulasyon yapilmasi onerilir.